Все, что вам нужно знать про 3-НДФЛ

У вас несколько источников дохода? Вы продавали имущество в прошедшем году? Тогда скорее всего вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Очень часто в процессе работы с клиентами мы выясняем, что собственники, предприниматели не знали или забыли про подачу декларации 3-НДФЛ.  

Давайте разберемся, в каких случаях ее нужно подавать, как это сделать и чем грозит неподача.

Что такое 3-НДФЛ?

Это налоговая декларация, которую подает физическое лицо по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и расходах.

Налоговая ставка - 13%, и обычно ее удерживает работодатель из зарплаты и сам отчитывается за сотрудника перед государством. Но есть случаи, когда физическому лицу необходимо подавать декларацию и платить налог самостоятельно. 

В каких случаях вам нужно подавать 3-НДФЛ?

  

• Вы продали имущество, находящееся в собственности менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года)
• У вас есть доход из зарубежных источников
• Вам платят другие физические лица, например, за аренду жилья
• Вы получаете доход от организаций, которые по каким-либо причинам не оплатили за вас налог
• Вы выиграли в лотерею, тотализатор и т.д.
• Вы оказались наследником (правопреемником) некоего объекта авторского права и продолжаете получать от этого доход
• Вам подарили недвижимость, акции, транспортное средство и т.д. неблизкие родственники
• Вы являетесь нотариусом или адвокатом и занимаетесь частной практикой
• Вы осуществляли регистрацию ИП и работаете на общей системе налогообложения
  
• Вы претендуете на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ

Кстати, вам не обязательно все это знать. Нашим клиентам достаточно сообщать о своих доходах, мы самостоятельно создадим декларацию и рассчитаем сумму налога к уплате.

Предпринимательство и 3-НДФЛ

ИП без сотрудников на УСН, ЕНВД или ПСН не должны платить 13% налога на доходы физических лиц (статья 346.11 Налогового кодекса). Здесь важно понимать, что и на налоговые вычеты ИП рассчитывать не может.  

В случае, если предприниматель сам себе начисляет зарплату, то платить НДФЛ придется. Так, например, работает ИП на ОСНО. Также в этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Куда и когда нужно подавать декларацию?

Такая декларация подается в ту ФНС, в которой вы зарегистрированы. Подать декларацию необходимо до 30 апреля в тот год, который следует за отчетным.  

Важно понимать, что подача декларации не свидетельствует об уплате налога. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля. 

Чем грозит неподача декларации?  

Если вы не подали “нулевую” декларацию, то вам придется ее все-таки подать и заплатить штраф в размере 1000 р.

Если вы не подали декларацию, по которой должны были заплатить налог, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

Налоговый вычет? За что его можно получить?

Налоговый вычет - это ситуация, при которой государство возвращает вам 13%. В каких ситуациях это возможно?  

У вас есть дети 

Если у вас один или два ребенка, то вы можете получить 1400 рублей, на третьего и далее - 3000 рублей. Конечно, до их восемнадцатилетия или 24-летия, если они будут учиться в ВУЗе на очной форме.

Важно, что данные выплаты Вы можете получать до тех пор, пока ваш доход не превысит 360 000 рублей с начала года.

Вы получали образование, несли расходы на лечение, благотворительность или делали отчисления в счет будущей пенсии

Суммарный максимум для расчета вычета по всем этим статьям расхода - 120 000 рублей.

То есть, если вы, например, потратили 50 000 рублей на обучение, 50 000 рублей на лечение жены и 50 000 рублей на свое лечение, то максимальная сумма возврата составит для вас составит 120 000 × 13% = 15 600 р.  

Осуществить вычет можно за три прошедших года.  

Вы купили готовую квартиру / дом / комнату или участок под строительство, приобрели собственность в ипотеку, построили жилье

Сумма, от которой Вы можете вернуть налог, не может превышать 2 000 000 рублей.  

Кроме того, есть ограничения по сумме, которую собственник может получить в течение года. Она не может превышать суммы подоходного налога, которую собственник заплатил в бюджет. Остаток положенного вычета будет переходить на следующие года до полной выплаты.  

Как подать декларацию?  

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую по месту вашей регистрации. Есть несколько способов, как это сделать:

• Лично. Вы можете самостоятельно посетить налоговую, подать декларацию. Рекомендуем иметь две копии декларации, чтобы на одной из них инспектор поставил отметку о приеме.
• По почте. Рекомендуем сделать две копии письма и опись, на одном из экземпляров попросите сотрудника почты поставить штамп, дату и подпись. Это также дает вам некоторые гарантии.
• Через кабинет налогоплательщика. Получите доступ к нему в любой налоговой и используйте для подачи декларации.

Кстати, наши клиенты не беспокоятся о подаче декларации. Мы либо подаем ее в электронном виде, либо используем доверенность.   

Сомневаетесь, в своих действиях по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ? Сделаем все за вас!