иконка PDF Скачать прайс-лист иконка PDF г. Москва, Лужнецкая набережная, дом 2/4, стр. 1, офис 213

Белые методы оптимизации налогов в 2019 году

Белые методы оптимизации налогов в 2019 году

С 1 января 2019 года увеличился размер ряда налогов и сборов, а также введены изменения в бухгалтерский учет и ПБУ 3/2006. Когда издержки бизнеса растут, наступает время оптимизировать налоги. Однако далеко не все схемы и методы оптимизации налогов в 2019 году приемлемы с точки зрения ФНС.

В новой статье специалисты «Дельта Финанс» собрали белые методы оптимизации налогов в 2019 году. Это самые распространенные схемы — и, возможно, они подойдут именно вам.

№1 – Перейти на спецрежим

Классический способ снизить налоговую нагрузку — перейти на специальный режим:

  • «упрощенку» (УСН)
  • «вмененку» (ЕНВД)
  • «сельхозналог» (ЕСХН)
  • «патент» (ПСН)
  • «самозанятый» (НПД)

Так, работая на «упрощенке», вы платите 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Очевидно, это выгоднее, чем 20% от прибыли на ОСНО.

Иногда регионы устанавливают еще более низкие ставки — например, 7% вместо 15% на УСН «Доходы – расходы», если ИП зарегистрирован в Екатеринбурге.

Кроме того, ИП на «упрощенке» и «вмененке» могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР и ФФОМС. Если вносить авансы каждый квартал, можно сэкономить до 36 238 ₽ — суммы фиксированных взносов в 2019 году.

Можно и вовсе не платить страховые взносы, ограничившись налогом 4% при работе с физическими лицами или 6% с юридическими лицами (с каждой сделки). Для этого нужно получить статус самозанятого лица через мобильное приложение «Мой налог». Ограничение — отсутствие наемных сотрудников и годовой доход не более 2,4 млн ₽.

№2 – Интегрировать спецрежим в ОСНО

Дробление помогает разделить одно ООО на несколько организаций. Совмещение УСН и ОСНО в рамках взаимозависимых компаний позволяет декомпозировать потоки выручки, чтобы платить меньше НДС в бюджет. Этот белый метод оптимизации налогов в 2019 году подходит фирмам, которые одновременно принимают деньги от плательщиков и неплательщиков НДС. Практика показывает: внедренная методика сохраняет 10-30% от годового НДС.

№3 – Освободиться от НДС

Если вы работаете на ОСНО и продаете неподакцизные товары, можно не платить НДС при выручке до 2 000 000 ₽ за последние 3 месяца. Это прописано в ст. 149 НК РФ. Освобождение от НДС предоставляется на год. Кроме того, освободиться от НДС поможет покупка товара у поставщика, который также применяет ОСНО.

ПРИМЕР. Вы купили стройматериалы у ООО на УСН за 120 000 ₽, а продали за 185 000 ₽. Ваш НДС составит 185 000 * 20% = 37 000 ₽. Если бы вы купили материалы у плательщика налога на добавленную стоимость, ваш НДС составил бы (185 000 – 120 000) * 20% = 13 000 ₽. Разница ощутима.

№4 – Получить налоговую льготу

Еще один белый метод оптимизации налогов в 2019 году — это получение льготы для самозанятых, ИП без штата, компаний-инноваторов:

  • Налоговые вычеты;
  • Пониженные ставки НДС (10%);
  • Освобождения для конкретных направлений бизнеса (например, реализация блюд, приготовленных в столовых и медицинских учреждениях по ставке НДС 0%);
  • Инвестиционный налоговый кредит (ст. 67 НК РФ).

Это — основные виды льгот, однако в каждом субъекте есть местные преференции для разных видов бизнеса.

№5 – Учитывать затраты тщательно

Закон разрешает уменьшать доход, который подлежит налогообложению, на сумму затрат для обеспечения функционирования бизнеса. Чем больше грамотно оформленных и задокументированных затрат, тем меньше сумма налога.

ПРИМЕР. Аутсорсинг бухгалтерии в Москве, как и любого другого бизнес-подразделения, позволяет не тратиться на сотрудников в штате (зарплата + взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС). Наоборот, вы откажетесь от страховых взносов и одновременно снизите налоговую базу.

№6 – Получить вычет за онлайн-кассу

К белым методам оптимизации налогов в 2019 году относится возврат до 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу, приобретенную ИП на ЕНВД или ПСН. Кстати, в эту сумму входит не только стоимость аппарата, но и цена фискального накопителя, а также тариф оператора фискальных данных.

Представитель онлайн-касс «Атол» Юлия Русинова говорит, что для получения вычета за аппарат нужно выполнить всего два условия: купить оборудование из реестра ККТ и зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Мы, в свою очередь, составим и подадим в ИФНС заявление на получение такого вычета.

№7 – Стать посредником

Еще один белый метод оптимизации налогов в 2019 году — стать представителем контрагента и перейти на УСН. Для этого составляют агентский договор на закупку товаров (принципиал — бывший покупатель) или контракт на реализацию (принципиал — бывший продавец). С этого момента доход, который был торговой наценкой, вы получаете в виде посреднического вознаграждения. Кроме того, вы получаете плату за делькредере. Налог на прибыль и НДС — больше не ваша тема.

Конечно, схема имеет свои минусы: сложности при получении банковского кредита и риск переквалификации агентского договора в договор купли-продажи. Однако при наличии сильного специалиста по документообороту или аутсорсинге бухгалтерии, такой вариант событий фактически исключается.

Иногда ФНС считает агентскую деятельность далеко не белым методом оптимизации налогов в 2019 году. Однако Верховный Суд РФ говорит, что деловая цель фирмы может обосновать агентское вознаграждение (определение №309-КГ16-8920 от 2.08.2016).
Доказать необходимость привлечения агента-посредника можно:
  • Увеличением объема продаж (постановление АС Западно-Сибирского округа № Ф04-2456/2016);
  • Неперескаемостью функций агента и принципиала (постановление АС Московского округа № Ф05-11844/2016);
  • Невозможность продать товар конечным покупателям напрямую (АС Центрального округа № А09-564/2014).

Как заказать консультацию по оптимизации налогов в Москве?

Любой, даже самый безобидный метод оптимизации налогов в 2019 году требует тщательного анализа возможности его адаптации под конкретный бизнес. Налоговый консультант компании «Дельта Финанс» побеседует с вами в любое удобное время в офисе или по Skype.

Специалист рассчитает ваши выгоды и риски, проведет комплексный налоговый аудит и выстроит прозрачную схему учета, благодаря которой вы перестанете переплачивать государству. Звоните или пишите — мы всегда на связи: телефон +7 (495) 230-20-11, WhatsApp +7 (925) 301-09-56.

Свяжитесь с нами любым удобным способом!

Позвоните по телефону
Позвоните по телефону
Менеджер ответит на любые ваши вопросы
Напишите нам на почту
Напишите нам на почту
Можете задать любой вопрос, написать предложение, отзыв и т.д.
Отправьте заявку на звонок
Отправьте заявку на звонок
Согласен на обработку персональных данных. Политика конфиденциальности