Как повышение НДС до 20% отразится на вашем бизнесе и клиентах?

В середине июня Правительство решило повысить базовую ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Этот налог действует без изменений с 1 января 2004 года и вырастет на 2 процентных пункта с 1 января 2019 года.

Министр финансов Антон Силуанов РФ спрогнозировал, что повышение НДС принесет в бюджет дополнительные 620 млрд. руб., которые направят на выполнение «майских указов» президента. Но чем грозит повышение НДС до 20% малому бизнесу? Попробуем разобраться со специалистами бухгалтерской компании «Дельта Финанс».

Как увеличение НДС до 20 процентов отразится на вашем бизнесе?

1. Если вы работаете на спецрежиме — никак

Повышение НДС до 20% не повлияет на стоимость вашей продукции или услуг, если вы являетесь предпринимателем или владельцем фирмы на УСН, ЕСН или ЕНВД. Кроме того, ИП и ООО освобождаются от уплаты налога, если работают по ОКВЭД, которые не связаны с НДС.

2. Вам придется выбрать между маржой и социалкой

Этот пункт касается всех остальных компаний и предпринимателей, например, тех, кто работает на ОСНО. Если вы сохраните цены для своих клиентов, рентабельность бизнеса уменьшится на размер увеличения НДС — примерно на 2%. Но если вы не можете пойти на такой шаг и хотите сохранить размер чистой прибыли с каждой продажи, придется увеличить стоимость товара (услуги) в диапазоне от 0,7% (по мнению экспертов «АКРА») до 2% (по мнению бывшего главы ЦБ Сергея Дубинина).

3. Льготная ставка по взносам ОПС станет фиксированной

С 2021 года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование должны были повысить с 22% до 26%. Если бы это произошло, себестоимость товаров (услуг) выросла бы как минимум на 4%. С увеличением НДС до 20 процентов этого не произойдет — льготная ставка была временной, а станет постоянной.

4. При зарплате свыше 85 000 ₽ придется платить больше взносов

Если нанятый сотрудник получает больше 1 021 000 ₽ в год, вам как работодателю приходится переводить 10% от суммы превышения на пенсионное страхование уже сейчас. Раньше это была временная мера, действующая до 31 декабря 2019 года. Правительство хочет сделать это условие постоянным, однако зарплатный лимит для взносов также вырастет.

5. Сократятся сроки проведения камеральных проверок ФНС

Благодаря уменьшению числа аудитов бухгалтерия для ИП и небольших компаний, вероятно, станет менее затратной. Вместе с повышением НДС до 20% правительство РФ предлагает налоговикам сократить количество и сроки заочных проверок документации предприятий.

6. Крупные предприятия будут возмещать НДС быстрее и с меньшей суммы

Предполагается расширить список организаций, которым НДС будет возмещаться быстрее обычного. Сейчас возмещением НДС могут воспользоваться крупные предприятия, которые за три года перечислили в бюджет 7 млрд ₽ налогов. Этот порог будет снижен в ближайшие 2–3 года до 2 млрд ₽.

7. Вероятно, увеличатся проценты по кредитам и депозитам

Увеличение стоимости займов — самое неприятное, чем грозит повышение НДС до 20% малому бизнесу. Минфин ожидает ускорения инфляции до 4–4,5% в 2019 году. Рост налога разгонит инфляцию на 1–1,5 п.п.

Антон Табах, управляющий директор по макроэкономике и прогнозированию «Эксперт РА», предполагает повышение ключевой ставки ЦБ из-за роста инфляции. Тем самым, банки ухудшат условия по кредитам и улучшат по депозитам.

Кого не коснется повышение НДС?

Повышение НДС до 20% не коснется производителей социально-значимых товаров, которые применяют льготную ставку:

Ставки 10% и 0% пока что сохранятся. Однако это не значит, что стоимость товаров фиксируется. Цены будут расти из-за увеличения стоимости доставки, которая в свою очередь обусловлена дорожающим бензином и новыми тарифами ОСАГО.

Чем грозит повышение НДС до 20% вашим клиентам?

Важно понять, как повышение НДС до 20% отразится на покупательской способности и психологии потребителя. Примерный список последствий представляется следующим образом:

1. В среднем, из-за повышения налога на добавленную стоимость, каждый россиянин будет тратить больше на 360 ₽ в месяц.

2. При разгоне инфляции и увеличении ставки ЦБ население будет брать меньше кредитов, а значит, спрос на дорогие товары уменьшится. В первую очередь, это отразится на по автосалонах, застройщиках и туроператорах.

3. Повышение НДС до 20% уменьшит спрос на бюджетные товары у верхней границы сегмента, т.к. инфляция ударит по незащищенным слоям населения.

Как не запутаться в расчете налогов и оставаться на плаву?

Увеличение НДС до 20 процентов заставит бухгалтера работать по-новому. Чтобы не сомневаться в его компетенциях и отчетах, доверьте налоговое сопровождение специалистам компании «Дельта Финанс». Услуга позволит вам вести налоговый учет без ошибок, получать отчеты о проверке достоверности расчетов и выплат, быстро анализировать первичку и декларации, а также консультироваться с налоговым экспертом тет-а-тет.