иконка PDF Скачать прайс-лист иконка PDF г. Москва, Лужнецкая набережная, дом 2/4, стр. 1, офис 213

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима позволяет снизить налоги ООО в 2019 году на законных основаниях. Нужно помнить, что любое зарегистрированное общество с ограниченной ответственностью по умолчанию находится на общей системе налогообложения — ОСН. Она довольно обременительна. Сегодня мы поговорим о том, как перейти на более выгодную УСН, а также почему ЕНВД и ПСН недостаточно хороши.

Зачем менять систему налогов ООО?

Компании меняют налоговый режим в двух случаях — добровольно и по требованию Налогового кодекса (ст. 346 НК РФ). Грамотный выбор системы налогообложения может уменьшить размер налогов ООО в 2019 году в разы:

Магазин купил электрокосы под реализацию на 300 000 ₽ и продал на 378 000 ₽. Если магазин работает на УСН 6% («Доходы»), то заплатит налог с дохода. Доход — вся выручка за продажу или 300 000 ₽, а налог 6% — 18 000 ₽.

Но если бы этот же магазин работал на УСН 15% («Доходы – Расходы»), то налоговой базой была бы разница дельта, умноженная на 15%. Таким образом, разница 78 000 ₽, а налог 15% — 11 700 ₽. Сумма налогов ООО сократилась на треть.

Однако у каждой системы налогов ООО есть свои критерии и лимиты:

ОСН — общий режим УСН — упрощенка ЕНВД — вмененка ЕСХН — сельхоз
Сотрудники по трудовым договорам и договорам подряда Без ограничений до 100 до 100 до 300
Годовой доход Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Остаточная стоимость основных средств Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Нельзя перейти Можно всегда Есть филиалы и доля других компаний >25% Работает в Москве и доля других компаний >25% Доход от продажи собственной с/х продукции занимает <70% в общем объеме

Согласно требованиям НК РФ компания обязана следить, отвечает ли она критериям выбранного налогового режима. Если нет, придется экстренно переходить на другую систему налогов ООО, гасить долги по налогам и пеням, а еще платить штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов ООО, сборов и страховых взносов (ст. 122.1 НК РФ).

Налоги ООО в 2019 году: сравнение

Изменения в налогообложении в 2019 году ударили по компаниям на ОСН. Для большинства производителей ставка НДС повысилась с 18% до 20% (№303-ФЗ). Одновременно с этим государство отменило льготную ставку на тарифы страховых взносов для общего режима.

ОСН УСН ЕНВД ЕСХН
Уплата налогов ООО 20% — с прибыли

20% — НДС

<2,2% — со среднегодовой стоимости имущества
6% — с доходов или 15% — с доходов, уменьшенных на величину расходов 15% — с вмененного дохода 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов

Однако есть и послабления — с 1 января 2019 года организациям не нужно платить налог на движимое имущество и госпошлину при регистрации ООО через интернет.

Как организации перейти на другой налоговый режим?

Эти этапы позволят вам понять, как изменить систему налогов ООО в 2019 году:

  1. Убедиться, что фирма подходит под критерии выбранной системы налогообложения. Однозначно поможет консультация налогового специалиста.
  2. Заполнить уведомление или заявление. Шаблон распечатать с одной стороны листа, подписать черными или синими чернилами. При допуске ошибки заполнять заново, т.к. корректировки запрещены.
  3. Передать заявление в налоговую. Отнести самим, через представителя, отправить ценным письмом, через интернет на сайте налоговой или оператора «1С».
  4. Ксерокопировать документы. Декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, среднесписочное число сотрудников, данные о доле участия других компаний.
  5. Ждать пять дней. Пока налоговая проверит бумаги и выдаст письмо (форма 26.2-7) или уведомление. Или же — откажет и обозначит причины.

Если вашей компании еще нет 15 дней, вы поменяете систему налогов ООО с момента публикации решения ИФНС. Если организации уже больше 15 дней, только с 1 января следующего года (добровольный порядок) или с 1 числа следующего квартала (при потере права применять текущий режим).

Упрощенка: 6% или 15%?

На объекте «Доходы» (6%) у компаний есть 4 преимущества:

  1. Меньше налоговая ставка.
  2. Нет необходимости платить минимальный налог при убытках.
  3. Можно уменьшить сумму налогов ООО на страховые взносы, взносы по договорам ДМС, больничные пособия. Максимальный размер налогового вычета — 50% от уплаченного налога (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
  4. Можно уменьшить размер налога на торговый сбор, вплоть до 0 ₽ (письмо Минфин РФ № 03-11-03/2/57373 от 7 октября 2015 г).

На объекте «Доходы минус расходы» (15%) организация имеет 2 преимущества:

  1. Налог уменьшается на убыток 10 прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
  2. База для уплаты налогов уменьшается на расходы: оплату труда, покупку основных средств и нематериальных активов, товаров для реселлинга, страхование работников и т.д.

Регионам повезло больше — местные заксобрания могут устанавливать пониженные налоги ООО в 2019 году: от 1 до 5% на объекте «Доходы» и от 5% до 14% на объекте «Доходы минус расходы» для мотивации бизнеса.

А как же другие системы налогов ООО?

  • ПСН — перейти на патентную систему могут только ИП. Для ООО этот режим недоступен.
  • ЕНВД — перейти на систему единого налога на вмененный доход в Москве нельзя с 2012 года (ч. 2 ст. 21 закона г. Москвы №45 от 26 сентября 2019 года). В регионах сделать это еще можно, но имеет смысл только для компаний, которые оказывают услуги населению. Кстати, с 1 июля 2019 года фирмы на ЕНВД обязаны использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Многие переходили на ЕНВД только из-за того, что касса была не нужна.
  • ЕСХН — перейти на систему единого сельскохозяйственного налога может лишь малая доля предприятий из сферы сельского хозяйства.

Скорая помощь в переходе на УСН

Компания «Дельта Финанс» поможет вам перейти на УСН, чтобы уменьшить сумму налогов ООО. Наш налоговый специалист подберет режим, оптимальный для вашего вида бизнеса, а юрист подготовит пакет документов и подаст заявление в ИФНС. После смены режима мы настроим ваш бухучет под «упрощенку» и будем рады предложить бухгалтерское обслуживание от 8 900 ₽ в месяц.

Свяжитесь с нами любым удобным способом!

Позвоните по телефону
Позвоните по телефону
Менеджер ответит на любые ваши вопросы
Напишите нам на почту
Напишите нам на почту
Можете задать любой вопрос, написать предложение, отзыв и т.д.
Отправьте заявку на звонок
Отправьте заявку на звонок
Согласен на обработку персональных данных. Политика конфиденциальности