Телеграм канал

Как ИП начать работать с онлайн-кассой?

Через 2 месяца, 1 июля 2021 года, заканчивается последняя отсрочка по переходу на онлайн-кассы. Все ИП (даже без работников) будут обязаны вести бизнес при помощи ККТ нового поколения.

❗️ Если вы еще не установили кассовый аппарат, вот простая инструкция, что нужно сделать:

1️⃣ Сначала выберите онлайн-кассу исходя из бюджета, необходимых функций и особенностей вашего бизнеса. Подумайте, например, нужна ли вам быстрая печать чеков или горячие клавиши.

2️⃣ Проверьте, чтобы модель числилась в реестре ККТ на сайте ФНС.

3️⃣ Приобретите фискальный накопитель — ФН. Это шифрующее устройство устанавливают в кассу, чтобы защитить данные чеков и передать информацию в ФНС. ФН должен поддерживать формат фискальных документов ФФД 1.1 и выше.

4️⃣ Создайте квалифицированную электронную подпись — КЭП. Без нее не получится зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой.

5️⃣ Выберите оператора фискальных данных — ОФД.

6️⃣ Зарегистрируйтесь в личном кабинете выбранного ОФД, подпишите заявку электронной подписью и ожидайте 10 рабочих дней. В личный кабинет придет карточка об успешной регистрации кассы.

7️⃣ Приступайте к работе!

#окассе_дельтафинанс

Формальный документооборот до добра не доведет 😬

Суд о том, как транспортные услуги без следа в виде самого транспорта привлекли внимание ФНС (дело № А53-36939/2019).

В отношении АО «Богураевское рудоуправление» проводилась выездная проверка за 2014–2016 гг. В этот период налогоплательщик доставлял свой товар до покупателей с помощью ТК «ТопЛогистикс» и «ДонСпецСтройСервис». ФНС оспорила их взаимоотношения 🕵

По результатам проверки доначислены 4,8 млн ₽ НДС, налога на прибыль, штрафов и пени. Основание — участие АО в формальном документообороте с упомянутыми транспортными компаниями. Реальных перевозок товаров контрагенты не осуществляли, а все отношения строились исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС из бюджета, а также минимизации налога на прибыль за счет искусственного завышения расходов.

Аргументы ФНС:

🔹 Отсутствует нужное число водителей, гаражных боксов и даже подходящего транспорта;
🔹 Согласно выпискам с р/с спорных контрагентов, не найдены фирмы, которые могли оказывать услуги грузоперевозки;
🔹 Допрошенные работники (в т.ч. директора) не смогли объяснить, как именно они оказывали услуги «Богураевскому рудоуправлению»;
🔹 Спорные контрагенты не представляли декларации по НДС и не исчисляли к уплате в бюджет.

Аргументы компании:

🔻 ФНС не доказала взаимозависимость и аффилированность АО с транспортными компаниями;
🔻 Проявлена осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов;
🔻 Налоговый орган ошибся с определением «транспортная экспедиция», когда имело место действие смешанного договора поставки и монтажа;
🔻 ФНС не установила фактического исполнителя;
🔻 Налогоплательщик не может отвечать за недобросовестное отношение контрагентов к уплате налогов.

Суд решил: правы налоговики! 👩‍⚖️

Формальный документооборот = повышенное внимание ФНС. Несостыковки и недочеты в документах являются источником постоянного риска. Это легко доказывается и топит налогоплательщика в первом же судебном заседании.

#осудах_дельтафинанс

Семейное дело или незаконное дробление? 👫

❓ Вы спрашиваете:
ООО на ОСНО. Муж — гендиректор и учредитель. Жена — ИП на УСН, через ИП проходят розничные продажи покупателям без НДС. Является ли это схемой дробления?

💬 Отвечаем:
Такая реструктуризация имеет явные деловые цели, например, освоение нового сегмента рынка (розничные покупатели) и специализация конкретного звена бизнеса. Однако ФНС, при некоторых условиях, увидит здесь дробление.

Муж и жена — созависимые лица (п. 2 ст. 105.1 НК РФ). На практике это аффилированные лица, однако, это не запрещает им работать или вести бизнес вдвоем.

❗️ «Семейная» схема бизнеса не должна использоваться в целях построения схем от уплаты налогов (Арбитраж Уральского округа, постановление по делу № А07-36454/2017 от 18.02.2019).

В связи с этим появляется вопрос — всякое ли взаимодействие со взаимозависимым лицом является дроблением бизнеса?

Арбитражный суд Московского округа говорит, что дробление бизнеса выглядит как разделение производства в том случае, когда каждая из раздробленных частей не может существовать сама в отрыве от остальных, вместе представляющих единый производственный процесс. Обоснованием дробления в этом случае является отсутствие самостоятельности юрлиц, работа с одними и теми же контрагентами, отсутствие необходимых ресурсов или перераспределение одних и тех же ресурсов между всеми участниками дробления.

Иными словами, взаимозависимость сторон — еще не дробление ☝️ Более важным является факт отсутствия самостоятельности ООО мужа и ИП жены (постановление АС Западно-Сибирского округа по делу № А70-6720/2019 от 25.11.2020).

Если же в вашем примере жена развивает свое направление бизнеса, создает новые рабочие места, имеет свою базу контрагентов, выходит на новые рынки — это нельзя назвать дроблением.

#вопросы_дельтафинанс

5 способов снизить земельный налог компании 🏗

1️⃣ Дробление

Налог на землю с видом разрешенного использования (ВРИ) «размещение объектов торговли» намного выше, чем на землю с ВРИ «для объекта благоустройства». Собственник может раздробить участок и для каждой зоны установить свой ВРИ с разными коэффициентами исчисления налогов.

2️⃣ Мутация

Меняем ВРИ всего участка, если можем доказать, что земля используется иначе, чем указано в графе «ВРИ» ЕГРН с подачи кадастрового оценщика (Приказ №226).

3️⃣ Ограничения

Если у вашего участка есть обременения или ограничения из-за наличия различных коммуникаций, либо из-за отнесения земли к зоне с особыми условиями использования территории, они могут снизить кадастровую стоимость, а значит, и размер налога (п. 1.11 Методических указаний). Уточнить наличие ограничений можно через документы в муниципальных органах градостроительства и архитектуры.

4️⃣ «Сами мы не местные»

Ставки земельного налога варьируются от одного муниципального образования к другому. Если у компании есть участки в разных муниципальных образованиях, изучите местные нормативные акты. Часто собственник участков платит по-максимуму (ст. 394 НК РФ), однако власть на местах может установить льготную ставку.

5️⃣ Качели

Самая низкая ставка — 0,3% — применяется к землям под жилищное строительство. Базовая ставка в 5 раз выше — 1,5%. Если участок простаивает, то ему можно попытаться назначить ВРИ «под размещение объектов жилой недвижимости».

Специалист по налогам «Дельта Финанс» проконсультирует вас на тему земельного налога и разберет конкретную ситуацию. Рады помочь:

☎️ Тел. + 7 (495) 230-20-11
📱 WhatsApp
💬 Заказ консультации на сайте

#оналогах_дельтафинанс

Безопасно ли работать с самозанятыми? 👨‍💻

Раньше, до введения специального режима «самозанятый» и налога на профессиональный доход (НПД), часть работодателей заключала с фрилансерами договоры подряда (ГПХ), в том числе и с ИП. Чаще всего это делалось для «подмены фактически трудовых отношений», чтобы сэкономить на «зарплатных налогах» (пост-е АС ЗСО по делу № А70-13715/2017 от 18.10.2018).

Самозанятые дали возможность нанимающим ИП и организациям сэкономить за счет дельты НДФЛ и ставки НПД (7%…9%) и освобождения от начисления страховых взносов, за исключением взносов за травматизм. Даже по грубым подсчетам, экономия составляет 37%…39%💰

По задумке законодателей, НПД ввели специально для субъектов макробизнеса, которые делают мелкие работы или выполняют небольшие услуги разово. Вместе с тем, НПД нельзя платить с доходов от оказания физлицом услуг по ГПХ при условии, что заказчиком выступает работодатель или бывший работодатель, расторгнувший договор менее 2 лет назад. Т.е., увольнение работника и заключение с ним договора ГПХ как с самозанятым незаконно ☝️

В то же время, если вы не работали с самозанятым ранее, вроде бы делает такой тандем законным и соответствующим требованиям №422-ФЗ от 27.11.2018. Однако, даже при таком раскладе налоговый орган точно будет искать признаки трудового договора в договоре ГПХ.

Выводы: привлечение самозанядных на выполнение разовой работы или услуг явно соответствует требованиям закона. Но привлечение большого числа фрилансеров на НПД может служить сигналом для внимания налоговиков 🕵️ Мы рекомендуем время от времени проводить аудит рисков переквалификации договоров ГПХ в трудовые. Частоту аудирования подскажут наши специалисты.

#озаконах_дельтафинанс
#окадрах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс

❗️ Госдума одобрила единый налоговый платеж для ИП и компаний

Суть в том, что одно поручение позволит оплатить все налоги, недоимки, авансовые платежи и задолженности. Госдума приняла такое решение вчера, 14 апреля.

По мнению Михаила Мишустина, таким способом Правительство РФ упростит порядок уплаты налогов, сборов и страховых взносов для бизнеса. В свою очередь, пресс-служба Минфина России сообщает, что ЕНП начнет действовать с 1 января 2022 года. При этом действующий механизм оплаты по кодам бюджетной классификации сохранится.

#оналогах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс

Может ли ИП на ПСН работать без онлайн-кассы, если он оказывает услуги населению за наличные? 💰

ИП на «патенте» с видами предпринимательской деятельности из подпунктов 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 - 17, 19 - 27, 29 - 31, 34 - 36, 39, 41 - 44, 49 - 52, 54, 55, 57 - 62, 64, 66 - 80 статьи 346.43 пункта 2 могут не применять онлайн-ККТ, при условии выдачи покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета между ИП и покупателем (клиентом) 🤝 В документе обязательно должно быть указано его название, порядковый №, реквизиты.

Кроме того, ИП без работников, оформленных по трудовому договору, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ или оказании услуг вправе не применять ККТ при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года (п. 1 ст. 2 ФЗ № 129-ФЗ от 06.06.2019).

#окассе_делтьфинанс
#обизнесе_дельтафинанс

🤔 Будет ли пенсия у самозанятых на НПД?

Граждане, имеющие статус самозанятых, не делают страховые отчисления в ПФР. Это значит, что в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию. Сейчас она составляет 5 600 ₽.

ПФР призывает самозанятых делать добровольные взносы в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог» 📲 Минимальный годовой взнос на 2021 год — 33 771 ₽. За такой взнос Вы получите 1,048 коэффициент/год.

Также самозанятые могут рассмотреть альтернативные варианты накопления будущей пенсии — например, ИПП (индивидуальный пенсионный план). Его существенное преимущество — возможность налогового вычета в размере 13% от взносов (НДФЛ), но не более 15 600 ₽ в год.

#вопросы_дельтафинанс

Минфин обязал ИП разграничивать личную карту и расчетный счет 💳

В своем письме № 05-06-11/13992 (26.02.2021) министерство окончательно встало на сторону Инструкций Банка России №153-И. Так, Минфин пишет, что «текущие счета открываются физлицами для совершения операций, не связанных с предпринимательством или частной практикой».

При этом, расчетные счета открываются юрлицами, не являющимися кредитными организациями, а также ИП или физлицами, занимающимися частной практикой, для совершения бизнес-операций 💰

Минфин подчеркнул, что при использовании лицевого счета физлица банк вправе отказать в проведении операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Таким образом, если вы еще не разделили личную карточку и расчетный счет для бизнеса, пришла пора это сделать 🏃‍♂️

#обизнесе_дельтафинанс
#обанках_дельтафинанс

❗️ Почему сервисы онлайн-бухгалтерии не работают?

Наша клиентка стала жертвой онлайн-сервиса, работающего по «калькуляторному» принципу.

1️⃣ Она работала с Aliexpress по агентской схеме, но продажи отражала на ЕНВД (работает массажный салон на УСН + розница на ЕНВД). Весь доход с Aliexpress пришлось пересчитывать с ЕНВД на УСН, и корректировать декларации ЕНВД за весь 2020 год.

2️⃣ Из-за этого сервис неправильно рассчитал выручки по каждому режиму, неправильно применил вычеты по взносам ЕНВД, кроме того, сами суммы взносов из отчетов не соответствовали другим имеющимся данным.

3️⃣ Взносы уплачивались по-разному, в т.ч. через личный кабинет ИП — онлайн-бухгалтерия этого не понимала. Нам пришлось заказывать сверки и смотреть данные в кабинете, чтобы разобраться с платежами.

4️⃣ Онлайн-сервис сдавал автоматические отчеты по сотрудникам — РСВ и 6-НДФЛ, хотя никаких сотрудников у нашей клиентки не было. Это повлекло интерес ИФНС и заявителя вызывали в налоговую для дачи пояснений.

5️⃣ Кроме того, клиентка не заплатила взносы за 2020 год, нажав в сервисе кнопку «Позже» — благополучно забыла про это. Бухгалтер на аутсорсинге обязательно проконтролирует этот момент, запросив у клиента подтверждение платежей.

6️⃣ Еще наша новая клиентка не соблюдала график платежей, отключив «назойливые уведомления» на iPhone. В итоге — платила от случая к случаю, когда уже возникали долги и пени.

Вот почему живая поддержка и личный ассистент на аутсорсе гораздо важнее и удобнее онлайн-бухгалтерии ☝️ За каждого клиента «Дельта Финанс» несет финансовую ответственность 👍