иконка PDF Скачать прайс-лист иконка PDF г. Москва, Лужнецкая набережная, дом 2/4, стр. 1, офис 213

Налог на самозанятых в 2019 году: кто заплатит?

Налог на самозанятых в 2019 году: кто заплатит?

Минфин и Минтруд РФ протестируют налог на самозанятых или «налог на профессиональный доход» с 1 января 2019 года. На первом этапе зарегистрироваться в амплуа самозанятого смогут бизнесмены Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Основное условие — доход не более 10 000 000 ₽ в год.

Росстат и другие источники оценивают число самозанятых в России от 7 до 22 млн человек. Эти граждане находятся в зоне теневой экономики, не платят НДФЛ и не пополняют внебюджетные фонды, однако пользуются медицинскими услугами и рассчитывают на будущую пенсию.

Предполагается, что налог на самозанятых выведет из тени 49% микробизнесов — 5,6 млн потенциальных налогоплательщиков. Как государство мотивирует платить репетиторов, дизайнеров, ремонтников и других надомных работников, уклоняющихся от налогов? Рассказываем в очередной статье от компании «Дельта Финанс».

Каким был налог на самозанятых раньше?

Правовой статус самозанятых был утвержден Госдумой совсем недавно — в июле 2017 года. Тогда депутаты приняли проект №87981-7-ФЗ и разрешили домоседам трудиться «на себя» без регистрации ИП, пополняя бюджет оплатой патента. Федеральный закон также освободил граждан от уплаты НДФЛ в размере 13% на время действия налоговых каникул.

«Небольшой процент с доходов самозанятых для их деятельности будет безболезненным, но он должен быть существенно ниже 13%»

— Андрей Покида,
директор Центра социально-политического мониторинга (2017 год)

В итоге инициатива провалилась — на 1 апреля 2018 в качестве самозанятых зарегистрировалось всего лишь 1289 человек из многомиллионной армии «уклонистов».

Размер налога на самозанятых: от 3 до 6%

В начале 2018 года Минфин во главе с Антоном Силуановым вернулись к рассмотрению проекта налога на самозанятых. Глава Минэкономразвития Максим Орешкин предложил взимать с фрилансеров 5–6% с доходов. В конце концов было решено, что фотографы, программисты, кондитеры и люди других профессий, работающие без трудового договора, будут платить фиксированный налог со своих доходов:

  • 3% — при получении денег от физического лица;
  • 6% — при получении денег от юридического лица.

Налог на самозанятых будет списываться с карты автоматически через специальное мобильное приложение. Микробизнесмену останется лишь прикрепить реквизиты банковского счета в личном кабинете на своем смартфоне. Это же приложение будет выполнять функцию онлайн-кассы для мгновенного формирования электронных фискальных чеков.

Взносы в ПФР и ФФОМС: платить или нет?

26 июня стало известно о перспективе фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС, которые сейчас вносят ИП. В 2018 году их размер составляет 32 385 ₽ + 1% с годового дохода свыше 300 000 ₽.

«Страховые платежи самозанятых должны быть включены в сам налог»

— Михаил Мишустин, глава ФНС РФ

(в беседе с Владимиром Путиным)

Президент России одобрил решение Мишустина. Таким образом, вероятнее всего, государство установит налоговый порог, при достижении которого самозанятый освободится от уплаты средств в ПФР и ФФОМС.

Преимущества налога на самозанятых в 2019 году

  1. Регистрация через мобильное приложение без посещения ФНС.

  2. Низкий уровень налоговой нагрузки — от 3% до 6%.

  3. 10 000 ₽ в качестве бонуса на уплату налога на самозанятых в первые месяцы.

  4. Отсутствие потребности в бухгалтерских услугах и онлайн-кассе.

  5. Возможность кредитования исходя из размера годовых доходов.

  6. Возможность заключать договоры, запускать рекламные кампании, отстаивать свою позицию в суде.

  7. Автоматическое снятие с налогового учета за 5 дней по онлайн-заявке.

Недостатки налога на самозанятых в 2019 году

  1. Слабо отрегулированный юридический статус исполнителя для заказчика, боязнь сотрудничества со стороны крупных контрагентов.

  2. Необходимость самостоятельного формирования будущей пенсии через индивидуальные пенсионные планы, банковские депозиты, инвестиции и т.д.

  3. Вероятность повышенного внимания со стороны ФНС при возвращении в теневую зону экономики.

  4. Запрет на использование труда наемных сотрудников.

  5. Отсутствие возможности получить налоговый вычет.

Когда введут налог на самозанятых: в 2018 или 2019 году?

Налог на самозанятых начнет действовать 1 января 2019 года в четырех субъектах: Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. Тестовый режим «обкатки» продлится до 1 июля 2019 года, после чего власти примут решение о необходимости корректировки ставки и введении налога по всей стране.

А что Титов?

Бизнес-омбудсмен Борис Титов считает, что описанный ФНС налог на самозанятых «выглядит красиво и удобно, однако является не самым дешевым для «гаражников» решением». Остается нерешенным вопрос о платежах в государственные внебюджетные фонды.

Эксперт сетует на слова Михаила Мишустина о том, что суммарный платеж в течение года видится ему на уровне 40 000 ₽. В провинции, где заработок фрилансера может составлять 30 000 ₽ в месяц, с учетом месяца на отдых, сумма налога составит от 9900 ₽ до 19 800 ₽ в год, что в 2–4 раза меньше ожидаемого ФНС.

Титов предлагает отказаться налога на самозанятых и модернизировать уже существующую патентную систему налогообложения (ПСН). По мнению бизнес-омбудсмена, этот режим наиболее выгодный: патент можно купить на любой срок, опробовав эффективность бизнеса, а главное, в стоимость бумаги государство может включить социальные взносы.

Что лучше: оформить ИП или стать самозанятым?

Для начала взвесьте все «за» и «против». Если вы хотите легализовать свое дело и найти надежных клиентов, закажите консультацию бухгалтера компании «Дельта Финанс». Наш специалист изучит ваше дело и предложит оптимальный способ регистрации бизнеса исходя из размера ваших денежных потоков, сферы деятельности, уровня рисков и других параметров.

Свяжитесь с нами любым удобным способом!

Позвоните по телефону
Позвоните по телефону
Менеджер ответит на любые ваши вопросы
Напишите нам на почту
Напишите нам на почту
Можете задать любой вопрос, написать предложение, отзыв и т.д.
Отправьте заявку на звонок
Отправьте заявку на звонок
Согласен на обработку персональных данных. Политика конфиденциальности