иконка PDF Скачать прайс-лист иконка PDF г. Москва, Лужнецкая набережная, дом 2/4, стр. 1, офис 213

Все, что вам нужно знать про 3-НДФЛ

Все, что вам нужно знать про 3-НДФЛ

У вас несколько источников дохода? Вы продавали имущество в прошедшем году? Тогда скорее всего вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Очень часто в процессе работы с клиентами мы выясняем, что собственники, предприниматели не знали или забыли про подачу декларации 3-НДФЛ.  

Давайте разберемся, в каких случаях ее нужно подавать, как это сделать и чем грозит неподача.

Что такое 3-НДФЛ?

Это налоговая декларация, которую подает физическое лицо по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и расходах.

Налоговая ставка - 13%, и обычно ее удерживает работодатель из зарплаты и сам отчитывается за сотрудника перед государством. Но есть случаи, когда физическому лицу необходимо подавать декларацию и платить налог самостоятельно. 

В каких случаях вам нужно подавать 3-НДФЛ?

В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ?  

  • Вы продали имущество, находящееся в собственности менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года)
  • У вас есть доход из зарубежных источников
  • Вам платят другие физические лица, например, за аренду жилья
  • Вы получаете доход от организаций, которые по каким-либо причинам не оплатили за вас налог
  • Вы выиграли в лотерею, тотализатор и т.д.
  • Вы оказались наследником (правопреемником) некоего объекта авторского права и продолжаете получать от этого доход
  • Вам подарили недвижимость, акции, транспортное средство и т.д. неблизкие родственники
  • Вы являетесь нотариусом или адвокатом и занимаетесь частной практикой
  • Вы осуществляли регистрацию ИП и работаете на общей системе налогообложения
  • Вы претендуете на полный или частичный возврат ранее уплаченного НДФЛ


Кстати, вам не обязательно все это знать. Нашим клиентам достаточно сообщать о своих доходах, мы самостоятельно создадим декларацию и рассчитаем сумму налога к уплате.

Предпринимательство и 3-НДФЛ

ИП без сотрудников на УСН, ЕНВД или ПСН не должны платить 13% налога на доходы физических лиц (статья 346.11 Налогового кодекса). Здесь важно понимать, что и на налоговые вычеты ИП рассчитывать не может.  

В случае, если предприниматель сам себе начисляет зарплату, то платить НДФЛ придется. Так, например, работает ИП на ОСНО. Также в этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Куда и когда нужно подавать декларацию?

Такая декларация подается в ту ФНС, в которой вы зарегистрированы. Подать декларацию необходимо до 30 апреля в тот год, который следует за отчетным.  

Важно понимать, что подача декларации не свидетельствует об уплате налога. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля

Чем грозит неподача декларации?  

Если вы не подали “нулевую” декларацию, то вам придется ее все-таки подать и заплатить штраф в размере 1000 р.

Если вы не подали декларацию, по которой должны были заплатить налог, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

Налоговый вычет? За что его можно получить?

Налоговый вычет - это ситуация, при которой государство возвращает вам 13%. В каких ситуациях это возможно?  

У вас есть дети 

Если у вас один или два ребенка, то вы можете получить 1400 рублей, на третьего и далее - 3000 рублей. Конечно, до их восемнадцатилетия или 24-летия, если они будут учиться в ВУЗе на очной форме.

Важно, что данные выплаты Вы можете получать до тех пор, пока ваш доход не превысит 360 000 рублей с начала года.

Вы получали образование, несли расходы на лечение, благотворительность или делали отчисления в счет будущей пенсии

Суммарный максимум для расчета вычета по всем этим статьям расхода - 120 000 рублей.

То есть, если вы, например, потратили 50 000 рублей на обучение, 50 000 рублей на лечение жены и 50 000 рублей на свое лечение, то максимальная сумма возврата составит для вас составит 120 000 × 13% = 15 600 р.  

Осуществить вычет можно за три прошедших года.  

Вы купили готовую квартиру / дом / комнату или участок под строительство, приобрели собственность в ипотеку, построили жилье

Сумма, от которой Вы можете вернуть налог, не может превышать 2 000 000 рублей.  

Кроме того, есть ограничения по сумме, которую собственник может получить в течение года. Она не может превышать суммы подоходного налога, которую собственник заплатил в бюджет. Остаток положенного вычета будет переходить на следующие года до полной выплаты.  

Как подать декларацию?  

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую по месту вашей регистрации. Есть несколько способов, как это сделать:

  • Лично. Вы можете самостоятельно посетить налоговую, подать декларацию. Рекомендуем иметь две копии декларации, чтобы на одной из них инспектор поставил отметку о приеме.
  • По почте. Рекомендуем сделать две копии письма и опись, на одном из экземпляров попросите сотрудника почты поставить штамп, дату и подпись. Это также дает вам некоторые гарантии.
  • Через кабинет налогоплательщика. Получите доступ к нему в любой налоговой и используйте для подачи декларации.

Кстати, наши клиенты не беспокоятся о подаче декларации. Мы либо подаем ее в электронном виде, либо используем доверенность.   

Сомневаетесь, в своих действиях по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ? Сделаем все за вас!

Свяжитесь с нами любым удобным способом!

Позвоните по телефону
Позвоните по телефону
Менеджер ответит на любые ваши вопросы
Напишите нам на почту
Напишите нам на почту
Можете задать любой вопрос, написать предложение, отзыв и т.д.
Отправьте заявку на звонок
Отправьте заявку на звонок
Согласен на обработку персональных данных. Политика конфиденциальности